연말정산 공제 항목 총정리: 놓치면 손해!

연말정산 시즌이 되면, 한 해 동안 납부한 세금을 돌려받을 수 있는 기회가 찾아옵니다. 그러나 공제 항목을 제대로 챙기지 못하면 받을 수 있는 환급금을 놓칠 수 있습니다. 이번 글에서는 연말정산의 주요 공제 항목을 카테고리별로 정리하고, 최대한 환급을 받을 수 있는 꿀팁을 알려드립니다.

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1. 소득공제 항목

소득공제는 과세표준(세금 계산 기준이 되는 소득 금액)을 줄여주는 항목으로, 더 적은 세금을 납부할 수 있도록 도와줍니다.

✅ 주요 소득공제 항목

신용카드, 체크카드 사용액 공제
- 공제율:
  - 신용카드: 15%
  - 체크카드/현금영수증: 30%
  - 전통시장/대중교통: 40%
- 공제 한도: 연 소득의 25% 초과 사용 금액 중 최대 300만 원 공제 가능.
주택자금 소득공제
- 월세, 전세자금 대출, 주택청약 관련 금액 공제.
- 예: 무주택 세대주의 월세 공제(15~12% 공제).
개인연금저축, IRP(개인형 퇴직연금) 납입액 공제
- 연 최대 700만 원까지 공제 가능.
기타 소득공제
- 소득세법상 교육비, 의료비 등 추가 공제 가능.

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2. 세액공제 항목

세액공제는 세금 계산 후 납부해야 할 금액에서 일정 금액을 직접 차감해주는 항목입니다.

✅ 주요 세액공제 항목

의료비 공제
- 공제율: 의료비 지출액의 15% 공제.
- 대상: 본인, 배우자, 부양가족(나이 및 소득 조건 충족).
- 예외: 난임 시술, 장애인 의료비는 20% 공제.
교육비 공제
- 초·중·고 자녀의 교육비, 대학교 등록금, 유치원 비용 등이 대상.
- 공제율: 교육비 지출액의 15%.
기부금 공제
- 공제율: 기부금액의 15~30%.
- 예: 지정 기부금, 종교단체 기부금 등.
보장성 보험료 공제
- 본인 및 배우자의 보장성 보험료(건강보험, 생명보험 등).
- 공제율: 보험료 납입액의 12%.